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企业交社保和个人交社保有什么差异?交满15年退休后养老金差距有多大?

对于企业参保和个人参保来说,它们属于两种不同的缴费方式。造成差异的主要因素有3个:一是缴费基数;二是退休年龄;三是退休前上一年度全口径(或在岗)平均工资。

除非缴费年限、缴费基数、退休时间地点等所有因素都一致,退休后的养老金才有可能一致,但是发生这种事件的概率的可能性微乎其微。

那么到底:

企业交社保和个人交社保缴费有何差异?

交15年养老金差距有多大?

什么方式缴纳更划算?

社保没交满15年这么办?

……

一起来了解一下吧。

01

企业交社保和个人交社保

缴费方式有哪些差异?

1、企业缴纳的社保属于城镇职工社保

企业承担统筹部分费用(养老保险比例16%),个人承担个人部分费用(养老保险缴费比例为8%),由企业代扣代缴。

2、个人缴纳的社保分为两种,一是城镇职工社保;二是城乡居民社保。

个人可以选择按照灵活就业人员方式缴纳城镇职工社保,养老保险缴费比例20%(12%计入统筹账户,8%计入个人账户),按月缴费;也可以选择缴纳城乡居民社保,按年缴费,缴费成本相对较低。

小结:

■ 如果个人选择按照灵活就业人员方式缴纳社保,那么与企业参保缴纳的同属城镇职工社保。但是,缴费成本要高于企业参保。

■ 如果个人选择参加城乡居民社保,那么与企业参保属于不同的社保缴费方式。

■ 但是,缴费成本要低于企业参保,相对来说,退休后的养老金也要低于企业参保人员。

02

企业交社保和个人交社保

退休后养老金差距有多大?

(一)企业参保和个人参保缴纳的同为城镇职工社保

假设:有A、B、C、D四名职工,A职工属于企业参保,B、C、D职工属于个人参保(按灵活就业人员参保)。四者缴费年限均为15年,15年的加权年均全口径平均工资为5000元

■A职工年均应付工资为5000元

■B职工选择按照年均缴费基数100%(5000元)档位缴纳社保

■C和D职工选择按照年均缴费基数60%(3000元)档位缴纳社保

■A、B、C职工50岁退休,D职工55岁退休,三者均在2020年满法定退休年龄,退休前上年度全口径平均工资为10000元。

A、B、C、D四名职工退休后的养老金为多少?

1、指标解释

(1)基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金(本案例中忽略过渡性养老金、个人账户利息、通货膨胀等因素)。

(2)企业参保个人账户累计储存额=缴费基数*8%*12*缴费年限。

(3)个人缴费成本=缴费基数*选档比例*20%*12*缴费年限。

(4)企业参保回本时间=个人账户累计储存额/基本养老金/12。

(5)个人参保回本时间=个人缴费成本/基本养老金/12。

(6)50岁退休,个人账户养老金计发月数195个月;55岁退休,个人账户养老金计发月数为170个月。

2、测算分析

(1)A职工养老金:1500+369=1869元/月

基本养老金:10000*(1+1)/2*15*1%=1500元/月

个人账户养老金:5000*8%*100%*12*15/195=369元/月

个人缴费成本:5000*8%*12*15=72000元

回本时间:72000/1869/12=3.2年

(2)B职工养老金:1500+369=1869元/月

基本养老金:10000*(1+1)/2*15*1%=1500元/月

个人账户养老金:5000*8%*100%*12*15/195=369元/月

个人缴费成本:5000*20%*100*12*15=180000元

回本时间:180000/1869/12=8年

(3)C职工养老金:1200+222=1422元/月

基本养老金:10000*(1+0.6)/2*15*1%=1200元/月

个人账户养老金:5000*8%*60%*12*15/195=222元/月

个人缴费成本:5000*20%*60%*12*15=108000元

回本时间:108000/1422/12=6年

(4)D职工养老金:1200+254=1454元/月

基本养老金:10000*(1+0.6)/2*15*1%=1200元/月

个人账户养老金:5000*8%*60%*12*15/170=254元/月

个人缴费成本:5000*20%*60%*12*15=108000元

回本时间:108000/1454/12=6年

通过对A、B、C、D四名职工退休养老金的对比分析可知:

(1)A职工与B职工比较:

退休年龄相同,缴费年限相同,缴费基数相同,个人账户累计储存额等因素也相同,养老金均为1869元/月。但是,A职工回本时间3.2年,B职工回本时间为8年。相对来说,B职工比A职工的缴费成本高了10.8万元(多承担了12%的养老统筹费用)。

(2)A职工与C职工比较:

退休年龄相同,缴费年限相同,缴费基数不同,个人账户累计储存额不同。A职工比C职工每月养老金多447元。A职工回本时间3.2年,C职工回本时间为6年。相对来说,A职工比C职工缴费成本少了3.6万元(多承担了12%的养老统筹费用)。

(3)A职工与D职工比较:

退休年龄不相同,缴费年限相同,缴费基数不同,个人账户累计储存额不同,A职工比D职工每月养老金多415元。A职工回本时间3.2年,D职工回本时间为6年。相对来说,A职工比D职工缴费成本少了3.6万元(多承担了12%的养老统筹费用)。而且,A职工比D职工早退休5年,多领5年养老金(共计11.21万元)。

(4)B职工和C职工相比:

退休年龄相同,缴费年限相同,缴费基数不同,个人账户累计储存额不同。B职工比C职工每月多447元,但是回本时间少了2年,缴费成本多了7.2万元。

(5)C职工和D职工相比:

退休年龄不同,缴费年限相同,缴费基数相同,个人账户累计储存额相同。C职工比D职工早退5年,多领8.5万元的养老金。

(二)企业参保为城镇职工社保,个人参保为城乡居民社保,差距有多大?

1、差距有多大:

根据2020年统计数据显示:城乡居民月均养老金约为152元,城镇职工月均养老金约为3100元,二者相差20倍。

2、产生差距的原因:

城乡居民养老保险按年缴费,最低100元/年,最高如北京9000元/年。额外还有政府的补贴,平均约100元/年。基础养老金方面,最低80元,最高如上海1100元。整体来说,城乡居民社保缴费成本低,按照多缴多得的原则,相同缴费年限,一定要比城镇职工养老金低。

03

什么方式缴纳更划算?

当缴费方式、缴费年限、缴费基数、个人账户累计储存额、退休年龄、退休城市、退休前上年度全口径平均工资相同时,企业参保和个人参保退休后的每月的养老金是一致的。

企业参保和个人参保的主要差别:

社保缴费比例不同,企业参保的员工,只需要缴纳个人部分即可,个人参保需要承担统筹和个人的全部费用,缴费成本高。另外,企业缴纳的是五险一金,个人主要缴纳的是养老保险和医疗保险,企业参保人享受的保险范围更高。

那么选择什么样的方式缴纳好一些呢?

如果说你在公司里面上班,由公司为你缴纳公司的部分,个人缴纳个人的部分,这种情况下你就选择公司缴纳就行了,因为公司为你缴纳,它能够为你分担一些负担。

如果说你是自己全额承担您的社保缴费,那么建议你选择灵活就业方式更划算,但是有一个限定条件,就是必须是本地户口,也就是说,你只有在户口所在地才能够以灵活就业的方式申请社保缴纳。

所以这时候很多在城市中生活的个人,为了能够享受社保的保障,没有工作的时候,会选择社保代缴公司进行挂靠,保证社保连续缴纳,这在目前来说,也不失为一个好办法。

04

社保没交满15年

怎么处理?

一、城镇职工基本养老保险

情况一:先延后补

在2011年7月1日之前(《中华人民共和国社会保险法》实施前)初次参加城镇职工基本养老保险的人员,达到法定退休年龄时,累计缴费不足15年的,可延长缴费5年,延长缴费5年后仍不足15年的,可以一次性补缴至满15年,然后办理退休手续并领取养老金。

以张叔叔为例:

年龄:60周岁

职业:XX有限公司员工

城职养老初次参保时间:2008年2月

城职养老累计缴费年限:8年

问:张叔叔在2022年到达退休年龄时,缴费不足15年怎么办?

答:张叔叔初次参保时间在2011年7月1日之前(《中华人民共和国社会保险法》实施前),到达退休年龄缴费年限不足15年,先延长缴费5年至2027年,到2027年一次性补缴至满15年后办理退休手续并领取养老金。

情况二:按月延长缴费

在2011年7月1日之后(《中华人民共和国社会保险法》实施后)初次参加城镇职工基本养老保险的人员,达到法定退休年龄时,累计缴费不足15年的,应继续按月缴费至满15年后领取基本养老金。
以王阿姨为例:

年龄:50周岁

职业:XX超市普通员工

城职养老初次参保时间:2014年7月

城职养老累计缴费年限:6年

问:王阿姨在2022年到达退休年龄时,缴费不足15年怎么办?

答:王阿姨初次参保时间在2011年7月1日之后(《中华人民共和国社会保险法》实施后),到达退休年龄缴费年限不足15年,应继续按月缴费至2031年,累计缴费满15年后领取基本养老金。

假如距离缴满15年时间还有很长一段时间,选择每年度补缴是不划算,也可以考虑将职工社会保险变成居民社会保险。
居民养老保险不足15年的可以查看以下处理方式:

二、城乡居民基本养老保险

情况一:年满60周岁,但缴费年限不足15年的人

参保人员年满60周岁,城乡居民基本养老保险累计缴费年限不足15年的,可以一次性缴费至满15年后领取养老金。

情况二:年满60周岁后,户籍从市域外迁入本市的人员

年满60周岁后户籍从外地迁入本市的,须满三年才能办理初次参保,一次性缴费满15年后领取养老金。

如果你还没有交满15年,但是又不想再花钱补缴的话,那么你可以申请退保。

这样你就可以不用再继续缴纳社保了,而且之前交的钱也会退给你。
但我不太赞成大家用这种方式。因为这种方式有一个后果,就是退休之后,没有办法享受到医保以及养老金的福利待遇。

05

多个城市工作

在哪里领取养老金?

对于很多人来说,在很多城市都工作过,那应该在哪里领取养老金呢?养老金领取地按照“户籍地优先、从长、从后计算”的原则来确定:

·参保地和户籍地一致:在户籍地领取养老金。

·参保地和户籍地不一致:在累计参保年限满10年的地方领取养老金。

·有多个地方都缴纳社保满10年:在最后一个缴纳年限满10年的地方领取养老金;

·多个地方参保都不满10年:在户籍地领取养老金。

大家也可以跟着下面的导图走一遍,就能知道在哪里领取养老金了。

下面举几个例子,帮助大家更好地理解:

·王先生之前在北京缴了10年养老保险,后来回户籍所在地深圳工作并缴了3年。

由于王先生最后参保地在深圳,且深圳是户籍所在地,所以领取地为深圳。

·李女士户籍所在地在北京,来深圳工作并缴纳了11年养老保险。

李女生最后参保地不在户籍所在地,且在最后参保地累计交满了10年,所以是在最后参保地领,也就是在深圳领取养老金。

·老张户籍所在地在北京,他先在上海缴了11年养老保险,后来又在深圳缴了2年社保。

由于老张的最后参保地不在户籍所在地,且在最后参保地累计缴费不满10年,则上一个(即最后一个)缴费满10年的参保地上海为待遇领取地。

·吴女士户籍所在地在北京,她先后在上海、深圳、浙江交了8年社保,从未在北京交过社保。

由于吴女士在每个参保地的累计缴费年限都不满10年,虽然她没有在户籍所在地北京缴费过,养老待遇领取地也应为北京。

来源:社保论坛

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